目 錄

第一部分：關(guān)于岳陽樓區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告

（含區(qū)級“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況、含舉借債務(wù)情況說明）

一、2019年區(qū)財政收支決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

1.收入決算有關(guān)具體情況

2.支出決算有關(guān)具體情況

3.稅收返還及轉(zhuǎn)移支付情況

4.其他需要報告的事項(xiàng)：（含區(qū)級“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況、預(yù)備費(fèi)使用情況等）

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

（四）社會保險基金預(yù)算收支決算情況

二、2019年預(yù)算執(zhí)行效果及落實(shí)區(qū)人大決議情況

三、2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

第二部分：岳陽樓區(qū)政府決算公開表

第三部分：相關(guān)說明

第一部分：關(guān)于岳陽樓區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告

關(guān)于岳陽樓區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告

區(qū)財政局局長  楊大明

主任、各位副主任、各位委員：

受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)向會議報告2019年財政決算草案和2020年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審查。

一、2019年區(qū)財政收支決算情況

2019年，全區(qū)上下以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，全面貫徹黨的十九大精神和區(qū)五屆人大三次會議各項(xiàng)決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，深入推進(jìn)財稅改革，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，著力改善民生，著力提高資金績效，著力防范風(fēng)險，決算情況總體較好，根據(jù)預(yù)算法有關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)報告以下情況：

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

2019年，全區(qū)一般公共預(yù)算地方收入10.26億元，占預(yù)算的105.4%。加上上級補(bǔ)助收入13.76億元、新增債券1.58億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)635萬元、從政府性基金預(yù)算調(diào)入6929萬元，可安排使用的收入總量為26.36億元。全區(qū)一般公共預(yù)算支出22.63億元，上解支出2.32億元，債券還本支出1040萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1.1億元，支出總計26.36億元。收支總量相抵，當(dāng)年收支平衡。

收入決算有關(guān)具體情況：2019年，全區(qū)一般公共預(yù)算地方收入10.26億元，加上上劃中央收入11.69億元，上劃省級收入2.9億元，上劃市級收入3.38億元，全區(qū)完成一般公共預(yù)算總收入28.23億元，占預(yù)算的100.8%，同比下降6.2%，比上年減少1.87億元。

一般公共預(yù)算總收入中,稅收收入25.92億元，占預(yù)算的98.2%，下降1.8%。其中：增值稅14.28億元，增長5.9%；企業(yè)所得稅5.59億元，同比增長7.4%；個人所得稅1.82億元，下降42.4%；房產(chǎn)稅6633萬元，下降13.5%；城鎮(zhèn)土地使用稅7315萬元，增長30.2%；土地增值稅1.78億元，下降11.2%。納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入2.32億元，為預(yù)算的144.9%，下降37.3%。2019年收入出現(xiàn)下降主要是受落實(shí)國家大規(guī)模減稅降費(fèi)與全省做實(shí)地方收入、規(guī)范非稅收入管理等政策性影響，其中：落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全區(qū)減稅規(guī)模達(dá)3.9億元；做實(shí)地方收入，非稅收入比上年減少1.4億元。如考慮減稅降費(fèi)與做實(shí)地方收入等政策性因素影響，2019年一般公共預(yù)算總收入同口徑增長11.0%。

支出決算有關(guān)具體情況：全區(qū)一般公共預(yù)算支出22.63億元，占預(yù)算的79.4%，下降12.0%，比上年減少3.24億元。其中，一般公共服務(wù)支出2.58億元，下降22.8%；國防支出515萬元，增長48.4%；公共安全支出5090萬元，下降36.9%；教育支出4.27億元，下降9.3%；科學(xué)技術(shù)支出710萬元，下降15.2%；文化旅游體育與傳媒支出1022萬元，下降59.9%；社會保障和就業(yè)支出4.05億元，下降3.8%；衛(wèi)生健康支出2.45億元，增長9.4%；節(jié)能環(huán)保支出3175萬元，增長36.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4.48億元，下降27.2%；農(nóng)林水支出1.04億元，增長41.4%；交通運(yùn)輸支出1102萬元，下降18.9%；資源勘探信息等支出901萬元，下降64.4%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出793萬元，增長142.5%；金融支出271萬元；住房保障支出1.17億元，下降52.1%；債務(wù)付息支出3337萬元，增長39.8%。一般公共預(yù)算支出減少的主要原因是做實(shí)地方收入后納入非稅收入管理的撥款支出相應(yīng)減少，以及部分上級轉(zhuǎn)移支付下達(dá)較晚而結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等。

稅收返還及轉(zhuǎn)移支付情況：2019年，經(jīng)過積極爭取，上級財政共下達(dá)我區(qū)各類補(bǔ)助收入13.76億元，增長8.0%。其中：返還性補(bǔ)助收入2.45億元；一般性轉(zhuǎn)移支付8.84億元，增長19%（其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付2.37億元，增加4185萬元，增長21%；縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金9882萬元，增長18%）；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付2.47億元，下降26%，主要是部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付減少與部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付調(diào)整為一般性轉(zhuǎn)移支付。

其他需要報告的事項(xiàng)：

1.區(qū)級預(yù)備費(fèi)。2019年，安排區(qū)級預(yù)備費(fèi)2000萬元，根據(jù)具體使用方向列入相關(guān)支出科目，主要包括一般公共服務(wù)支出544萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1015萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出60萬元，交通運(yùn)輸支出70萬元，社會保障和就業(yè)支出92萬元，文化旅游與體育傳媒支出73萬元等。

2.區(qū)級“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況。2019年，區(qū)級全口徑財政性資金安排的行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出合計1742萬元，比預(yù)算數(shù)1810萬元減少68萬元。其中：因公出國（境）經(jīng)費(fèi)為6萬元；公務(wù)用車購置0萬元，運(yùn)行費(fèi)288萬元，減少62萬元；公務(wù)接待費(fèi)1448萬元，減少12萬元。各部門繼續(xù)落實(shí)過“緊日子”要求，從嚴(yán)從緊編實(shí)預(yù)算，嚴(yán)控相關(guān)開支，確保了“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增。

3.區(qū)級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2018年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為5000萬元，2019年安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2000萬元，2019年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為7000萬元。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

2019年，區(qū)本級政府性基金預(yù)算收入6929萬元，上級補(bǔ)助收入13082萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5600萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)62萬元，收入總量為25673萬元。政府性基金預(yù)算支出13082萬元，上解地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行費(fèi)6萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出5600萬元，向一般公共預(yù)算調(diào)出資金6929萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年56萬元，支出總量25673萬元，收支平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

我區(qū)履行出資人職責(zé)的企業(yè)很少，目前尚未形成利潤收入、股利股息收入、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入和其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，因此未形成國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算。

（四）社會保險基金預(yù)算收支決算情況

2019年，全區(qū)社會保險基金預(yù)算收入7.65億元。其中：保險費(fèi)收入4.34億元；上級補(bǔ)助收入1.99億元；利息收入2476萬元；財政補(bǔ)貼收入8217萬元；其他收入2382萬元；轉(zhuǎn)移收入191萬元。全區(qū)社會保險基金預(yù)算支出24.29億元，其中，社會保險待遇支出6.69億元，上解省財政廳企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出15.57億元，轉(zhuǎn)移支出207萬元，當(dāng)年結(jié)余-16.64億元，年末滾存結(jié)余3.26億元。

分險種來看：全區(qū)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入4.33億元，支出21.66億元（主要是上解省財政廳企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金15.57億元），滾存結(jié)余4934萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入3838萬元，支出1850萬元，滾存結(jié)余1.17億元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入1.88億元，支出1.69億元，滾存結(jié)余2497萬元；職工基本醫(yī)療保險基金收入1.02億元，支出7034萬元，滾存結(jié)余1.19億元；失業(yè)保險基金收入347萬元，支出517萬元，滾存結(jié)余1515萬元。

二、2019年預(yù)算執(zhí)行效果及落實(shí)區(qū)人大決議情況

2019年，我們堅(jiān)決貫徹落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府決策部署，按照區(qū)人大有關(guān)決議要求和批準(zhǔn)的預(yù)算，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)財經(jīng)政策，加大重點(diǎn)領(lǐng)域支持力度，切實(shí)筑牢“三保”三保支出底線，有力地促進(jìn)了我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展。

（一）堅(jiān)持過“緊日子”思想，壓減一般性支出。全面貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，切實(shí)提高政治站位，堅(jiān)持政府帶頭過“緊日子”，歷行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，降低行政運(yùn)行成本，始終將壓減一般性支出作為預(yù)算執(zhí)行的一項(xiàng)重點(diǎn)工作常抓不懈。2019年，全區(qū)部門預(yù)算單位公用經(jīng)費(fèi)壓減了10%，除基本民生和上級有明確政策性要求的專項(xiàng)外，其余所有專項(xiàng)統(tǒng)一壓減了10%，全區(qū)共計壓減一般性支出1300多萬元，實(shí)現(xiàn)了一般性支出決算數(shù)比上年決算數(shù)只減不增，節(jié)省下來的資金全部用于全區(qū)重大戰(zhàn)略、重要改革和重點(diǎn)領(lǐng)域。

（二）支持打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，推動高質(zhì)量發(fā)展。嚴(yán)格落實(shí)地方政府債務(wù)化解工作目標(biāo)任務(wù)，全面禁止實(shí)施超出地方財力承受范圍的建設(shè)項(xiàng)目，嚴(yán)控隱性債務(wù)增加，確保區(qū)級地方政府債務(wù)綜合率實(shí)質(zhì)性降低并持續(xù)處于相對安全區(qū)域；認(rèn)真落實(shí)精準(zhǔn)扶貧基本方略，優(yōu)先保障“旅游扶貧、行業(yè)扶貧、駐村扶貧、結(jié)對扶貧、對口扶貧”經(jīng)費(fèi)需求，區(qū)本級全年累計投入扶貧專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1016萬元，扶貧保障機(jī)制全面建立，貧困村基礎(chǔ)設(shè)施全面改善，脫貧質(zhì)量成效全面提升。堅(jiān)持生態(tài)優(yōu)先和綠色發(fā)展，支持生態(tài)宜居城市建設(shè)、支持開展“洞庭清波”專項(xiàng)整治行動、環(huán)保督察問題整改清零行動，全年污染防治經(jīng)費(fèi)投入2962萬元，農(nóng)村與城市人居環(huán)境整治經(jīng)費(fèi)投入7000多萬元。

（三）堅(jiān)持“三�！敝С鰞�(yōu)先，兜住根本性底線。堅(jiān)持預(yù)算法定原則，嚴(yán)格執(zhí)行“先預(yù)算后支出、無預(yù)算不支出，先基本支出、后項(xiàng)目支出”的相關(guān)政策規(guī)定，認(rèn)真履行“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”財政支出責(zé)任，牢牢兜住部門單位基本支出底線。2019年，在經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策、增資提標(biāo)等剛性支出持續(xù)攀升等多重因素影響下，通過強(qiáng)化預(yù)算管理、硬化預(yù)算約束、加大存量資金盤活力度等措施，有力實(shí)現(xiàn)了全區(qū)干部職工工資按時發(fā)放，全年福利待遇只增不減，社會基本民生政策性托底。

總體來看，2019年預(yù)算執(zhí)行和財政改革情況較好，但同時也存在一些需要解決的問題，審計報告也指出了存在的不足。我們將堅(jiān)持問題導(dǎo)向、改革導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向，逐項(xiàng)對照，嚴(yán)肅整改，不斷提高財政預(yù)算管理科學(xué)化水平。

三、2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）收入方面。據(jù)快報反映，1-6月，全區(qū)完成一般公共預(yù)算地方收入4.1億元，占預(yù)算的37.8%，同比下降26%。其中：區(qū)級地方稅收完成3.4億元，占預(yù)算的38.8%，同比下降19.9%；非稅收入完成7238萬元，占預(yù)算的33.8%，同比下降45.4%。

1-6月，全區(qū)一般公共預(yù)算地方收入4.1億元，加上上劃上級收入7.8億元（上劃中央收入5.2億元、上劃省級收入1.2億元、上劃市級收入1.4億元），全區(qū)一般公共預(yù)算總收入11.9億元，同比下降21.4%。其中：全口徑稅收收入11.2億元，同比下降19.1%。

從全區(qū)收入預(yù)算執(zhí)行情況看，今年上半年，受新冠肺炎疫情沖擊及減稅降費(fèi)等因素影響，增收形勢十分堪憂。一是重點(diǎn)行業(yè)稅收大幅回落。其中：房地產(chǎn)業(yè)3.3億元，下降33.2%，減少1.6億元；建筑業(yè)2.1億元，下降7.3%，減收1700萬元；金融業(yè)2.1億元，下降5.3%，減收1200萬元；批發(fā)和零售業(yè)1.0億元，下降29.0%，減收4300萬元。二是重點(diǎn)稅源減收情況十分突出。2019年度納稅額度超過500萬元以上的94戶企業(yè)，今年1-6月納稅總額5.3億元，下降37.0%，減收3.1億元。三是減稅降費(fèi)政策仍存持續(xù)性影響。經(jīng)統(tǒng)計，繼續(xù)實(shí)施的減稅降費(fèi)政策，全區(qū)減免稅收高達(dá)6000萬元。

（二）支出方面。1-6月，全區(qū)一般公共預(yù)算支出11.54億元，占預(yù)算的48%，與上年持平。其中：一般公共服務(wù)支出1.01億元，同比下降47 %；社會保障和就業(yè)支出3.74億元，同比增長50%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出2.33億元，同比增長30%；教育支出1.37億元，同比下降20%；衛(wèi)生健康支出9566萬元，同比增長25%。截至6月30日，全區(qū)民生支出達(dá)到 10.35億元，民生支出占財政支出的比重為87%。

今年上半年，全區(qū)地方稅收短收1.0億元，疫情防控新增支出近8000萬元，在財稅收入超預(yù)期短收與疫情防控超常增支的雙重壓力下，我們通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)國庫資金調(diào)度，盤活財政存量資金，積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付與中央直達(dá)資金，確保了全區(qū)干部職工工資的正常發(fā)放、部門與基層的正常運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生的正常需求，確保了疫情防控、債務(wù)付息等重點(diǎn)領(lǐng)域資金需要，全區(qū)財政運(yùn)行總體平穩(wěn)。

為了有效應(yīng)對疫情影響，牢牢穩(wěn)住財政運(yùn)行基本盤，更好地支持完成決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)與全面建成小康社會，下半年，我們將重點(diǎn)做好以下工作：

1、進(jìn)一步加大收入組織工作力度。加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析，全面推進(jìn)協(xié)稅護(hù)稅工作，依法征管、挖潛征收，提升收入質(zhì)量，切實(shí)抓好疫情防控常態(tài)化下的稅收征管工作，將疫情沖擊影響控制在最低限度，努力實(shí)現(xiàn)全年預(yù)期目標(biāo)。

2、進(jìn)一步兜牢“三�！敝С龅拙�。堅(jiān)持過“緊日子”思想，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性約束，大力壓減一般性支出和非急需非剛性項(xiàng)目支出，將節(jié)省的資金統(tǒng)籌用于支持“三�！敝С�、疫情防控、脫貧攻堅(jiān)、債務(wù)還本付息等重點(diǎn)領(lǐng)域。

3、進(jìn)一步加大向上爭資工作力度。積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金，量化爭資爭項(xiàng)工作目標(biāo)任務(wù)，強(qiáng)化部門單位主體責(zé)任，形成多渠道、多途徑、多領(lǐng)域爭資合力，不斷開辟和壯大新的財源，有力確保財政平穩(wěn)運(yùn)行。

第二部分 決算公開表格

表1	2019年區(qū)級一般公共預(yù)算收入決算總表
表2	2019年區(qū)級一般公共預(yù)算收入決算表
表3	2019年區(qū)級一般公共預(yù)算支出決算總表
表4	2019年區(qū)級一般公共預(yù)算本級支出決算表
表5	2019年區(qū)級一般公共預(yù)算(基本)支出經(jīng)濟(jì)分類決算表
表6	2019年區(qū)級一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移性收支決算表
表7	2019年區(qū)對下級稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
表8	2019年區(qū)對下級稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
表9	2019年區(qū)級政府性基金收入決算表
表10	2019年區(qū)級政府性基金支出決算表
表11	2019年區(qū)級政府性基金本級支出決算表
表12	2019年區(qū)級政府性基金轉(zhuǎn)移性支付分項(xiàng)目表
表13	2019年區(qū)級政府性基金轉(zhuǎn)移性支付分地區(qū)表
表14	2019年區(qū)級國有資本經(jīng)營收入決算表
表15	2019年區(qū)級國有資本經(jīng)營支出決算表
表16	2019年區(qū)級社會保險基金收入情況表
表17	2019年區(qū)級社會保險基金支出情況表
表18	19年區(qū)級地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表19	19年區(qū)級地方政府專項(xiàng)債券限額和余額情況表

20201014 總決算公開表.xls

第三部分 相關(guān)說明

一、 稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況

岳陽樓區(qū)無向下的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。

二、 舉借政府債務(wù)情況

（一）  地方政府債券限額余額情況

2019年，省政府核定我區(qū)地方政府債務(wù)限額為19.25億元，其中：一般債務(wù)限額10.78億元；專項(xiàng)債務(wù)限額8.47億元。截至2019年底，我區(qū)地方政府債務(wù)余額為19.25億元，控制在省核定債務(wù)限額之內(nèi)。

（二）  地方政府債券發(fā)行情況

19年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額，其中一般債券限額1.58億元，專項(xiàng)債券限額0億元，據(jù)此，發(fā)行一般債券1.58億元、專項(xiàng)債券0億元，平均期限15年，平均利率3.59.

（三）  地方政府債券還本付息情況

2019年債券付息支出6313萬元，其中：一般債券付息3337萬元，專項(xiàng)債券付息2976萬元。

2019年政府債券還一般債券本金1040萬元，還專項(xiàng)債券本金5600萬（置換）。

（四）  地方政府債券使用情況

2019年一般債券使用情況：白楊坡小學(xué)建設(shè)500萬元，校舍安全改造5150萬元，社區(qū)惠民項(xiàng)目4950萬元，社區(qū)惠民項(xiàng)目1700萬元，衛(wèi)生服務(wù)中心2100萬元，社區(qū)便民服務(wù)平臺建設(shè)1400萬元�？傆嫗�15800萬元。

三、 預(yù)算績效管理工作開展情況

為有序推進(jìn)我區(qū)全面預(yù)算績效管理，強(qiáng)化財政支出績效理念和責(zé)任意識，按照“誰支出、誰負(fù)責(zé)”的原則，依次開展全區(qū)績效自評、重點(diǎn)績效評價、績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控、預(yù)算績效目標(biāo)編審、扶貧項(xiàng)目資金績效管理等工作，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算與績效管理一體化”管理機(jī)制。