區(qū)五屆人大常委會(huì)

第25次會(huì)議材料

關(guān)于2019年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)   黃澤良

2020年9月30日

各位委員：

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組,對(duì)2019年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常務(wù)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

一、區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行的基本情況

（一）2019年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況

１．財(cái)政收入情況

（1）2019年度區(qū)財(cái)政總收入預(yù)算任務(wù)為330000萬(wàn)元，調(diào)整數(shù)為279967萬(wàn)元。其中:上劃中央收入119343萬(wàn)元，上劃省級(jí)收入28804萬(wàn)元，上劃市級(jí)收入34434萬(wàn)元，區(qū)級(jí)一般預(yù)算收入97386萬(wàn)元。

分征收部門分解情況是：區(qū)稅務(wù)局258394萬(wàn)元，第二分局5573萬(wàn)元，區(qū)財(cái)政局16000萬(wàn)元。

（2）2019年度區(qū)財(cái)政實(shí)際完成收入282333萬(wàn)元，比預(yù)算增加2366萬(wàn)元。其中：上劃中央收入116948萬(wàn)元，上劃省級(jí)稅收收入28996萬(wàn)元，上劃市級(jí)稅收收入33755萬(wàn)元，區(qū)本級(jí)一般預(yù)算收入102634萬(wàn)元。

分征收部門分解情況是：區(qū)稅務(wù)局249101萬(wàn)元,比預(yù)算短收9293萬(wàn)元；第二分局10055萬(wàn)元，比預(yù)算超收4482萬(wàn)元; 區(qū)財(cái)政局23177萬(wàn)元，比預(yù)算超收7177萬(wàn)元。

２．財(cái)政支出情況

2019年度區(qū)財(cái)政一般公共預(yù)算支出年初預(yù)算285000萬(wàn)元。其中：區(qū)本級(jí)支出215000萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出70000萬(wàn)元。

2019年度區(qū)財(cái)政實(shí)際支出252565萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算支出226274萬(wàn)元（含上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出），上解上級(jí)支出23251萬(wàn)元，債券還本支出1040萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2000萬(wàn)元。

3．財(cái)政收支平衡情況

2019年度區(qū)財(cái)政年終決算收入263643萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算收入102634萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入137645萬(wàn)元，新增一般債券收入15800萬(wàn)元，上年結(jié)余635萬(wàn)元，政府性基金調(diào)入6929萬(wàn)元。

2019年度區(qū)財(cái)政年終決算支出252565萬(wàn)元。其中：區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出226274萬(wàn)元（含上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出），上解上級(jí)支出23251萬(wàn)元，債務(wù)還本支出1040萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2000萬(wàn)元。

年終滾存結(jié)余11078萬(wàn)元（結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出）。

（二）區(qū)人大委托事項(xiàng)審計(jì)情況

根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)《關(guān)于2019年區(qū)財(cái)政同級(jí)審及工作評(píng)議相關(guān)審計(jì)工作的函》要求，對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政存量資金情況、轉(zhuǎn)移支付收入情況等進(jìn)行了審計(jì)，具體情況如下：

1．財(cái)政存量資金情況

截至2019年底，區(qū)財(cái)政存量資金余額38955萬(wàn)元，較2018年同期增加了6283.24萬(wàn)元。

從2019年存量資金構(gòu)成來(lái)看，國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余38955萬(wàn)元（預(yù)算已列支未撥付存量），占比100%。2020年1至5月，通過(guò)盤活消化，已撥付存量資金26868萬(wàn)元，結(jié)存存量資金12087萬(wàn)元，清理完成率69%。

2. 財(cái)政轉(zhuǎn)移支付收入情況

2019年度區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付收入113149萬(wàn)元。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入88410萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入24739萬(wàn)元。

3.非稅收入的征收和使用情況

2019年度我區(qū)實(shí)際完成非稅收入合計(jì)21337萬(wàn)元，已返單位支出13724萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)1314萬(wàn)元，其余為當(dāng)年政府統(tǒng)籌調(diào)節(jié)及未返還單位支出。

4.政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和使用情況

截至2019年12月底，我區(qū)債務(wù)余額254962.67萬(wàn)元（納入財(cái)政部債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)192466.24萬(wàn)元、未納入債務(wù)系統(tǒng)債券及外債轉(zhuǎn)貸893.83萬(wàn)元、隱性債務(wù)40540萬(wàn)元、其他關(guān)注類債務(wù)21062.60萬(wàn)元），較2018年同期增加12968.96萬(wàn)元（主要是新增一般債券15800萬(wàn)元）。

（1）從舉借主體看：以政府為舉借主體的政府債券占比較高，政府債券共計(jì)192466.24萬(wàn)元，占比75%，且財(cái)政部債務(wù)管理系統(tǒng)中政府債務(wù)全部以債券形式存在。

（2）從債務(wù)資金投向看：截至2019年12月底，政府債券全部用于交通建設(shè)、市政建設(shè)、教學(xué)樓建設(shè)、保障性住房建設(shè)等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；隱性債務(wù)主要用于保障性住房建設(shè)項(xiàng)目；其他關(guān)注類債務(wù)則主要用于土地儲(chǔ)備。

5.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的安排和使用情況

2018年底預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為5000萬(wàn)元，2019年調(diào)入2000萬(wàn)元，當(dāng)前余額為7000萬(wàn)元。

6.本級(jí)預(yù)備費(fèi)的使用情況

2019年區(qū)財(cái)政預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)2000萬(wàn)元，實(shí)際支出101筆1984.21萬(wàn)元，結(jié)余資金15.79萬(wàn)元。

7．重點(diǎn)支出、重大投資項(xiàng)目資金使用及績(jī)效情況

（1）資金收支情況

2019年度預(yù)算安排區(qū)級(jí)主要重點(diǎn)支出及重大投資項(xiàng)目資金15350萬(wàn)元。其中：中小學(xué)校基本建設(shè)支出5650萬(wàn)元，住建局惠民工程項(xiàng)目支出9700萬(wàn)元。

2019年度主要重點(diǎn)項(xiàng)目支出實(shí)際執(zhí)行為25707萬(wàn)元。其中：中小學(xué)�；�本建設(shè)支出5650萬(wàn)元，住建局惠民工程項(xiàng)目支出9700萬(wàn)元，農(nóng)村與城市人居環(huán)境整治支出6028萬(wàn)元，污染防治支出4329萬(wàn)元（區(qū)本級(jí)財(cái)政資金1675萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金2654萬(wàn)元）。因農(nóng)村人居環(huán)境整治、城市人居環(huán)境整治及污染防治支出年初未安排預(yù)算，除上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金外所需經(jīng)費(fèi)在存量資金中支付。

（2）執(zhí)行及績(jī)效情況

①中小學(xué)�；�本建設(shè)經(jīng)費(fèi)

2019年年初預(yù)算安排中小學(xué)�；�本建設(shè)經(jīng)費(fèi)5650萬(wàn)元。截至2019年底，除岳陽(yáng)樓小學(xué)新建教學(xué)樓工程和東升小學(xué)新建教學(xué)樓工程外都已完工。

②區(qū)住建局惠民工程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)

2019年年初預(yù)算安排惠民工程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)9700萬(wàn)元。其中：2018年城建項(xiàng)目5427.19萬(wàn)元，2019年城建項(xiàng)目4272.81萬(wàn)元。截至2019年底，所有資金都已撥付到區(qū)住建局。

③農(nóng)村與城市人居環(huán)境整治經(jīng)費(fèi)

2019年共投入農(nóng)村與城市人居環(huán)境整治經(jīng)費(fèi)6028萬(wàn)元。截至2019年底，城市人居環(huán)境整治經(jīng)費(fèi)1851萬(wàn)元已全部下?lián)艿礁鞑块T單位；農(nóng)村人居環(huán)境整治經(jīng)費(fèi)已下?lián)?749萬(wàn)元，還有1428萬(wàn)元尚未下?lián)堋?/p>

④污染防治經(jīng)費(fèi)

2019年共投入污染防治經(jīng)費(fèi)4329萬(wàn)元。其中：安排生豬禁養(yǎng)經(jīng)費(fèi)800萬(wàn)元，環(huán)保整治經(jīng)費(fèi)633萬(wàn)元，三年綠化行動(dòng)經(jīng)費(fèi)242萬(wàn)元，黑臭水體整治經(jīng)費(fèi)2654萬(wàn)元，都已下?lián)艿礁鞑块T單位。

8．2019年年中區(qū)人大常委會(huì)批準(zhǔn)追加項(xiàng)目情況

（1）八中家屬區(qū)及周邊地段改造項(xiàng)目工程建設(shè)情況

2019年6月28日，經(jīng)區(qū)人大常務(wù)委員會(huì)會(huì)議審議，批準(zhǔn)市八中家屬區(qū)及周邊地段改造項(xiàng)目（岳樓常審〔2019〕2號(hào)）。由于該項(xiàng)目用地范圍及容積率未確定，項(xiàng)目部從2019年10月份以來(lái)一直未開展征拆工作，項(xiàng)目目前未正式啟動(dòng)。

（2）湘北大道兩側(cè)立面改造項(xiàng)目工程建設(shè)情況

2018年6月15日，經(jīng)區(qū)人大常務(wù)委員會(huì)會(huì)議審議，批準(zhǔn)岳陽(yáng)市學(xué)院路（湘北大道）兩側(cè)建筑立面提質(zhì)改造項(xiàng)目實(shí)施（岳樓常審〔2018〕3號(hào)）。項(xiàng)目業(yè)主單位為奇家?guī)X街道辦事處。

截至2020年5月9日，岳陽(yáng)市學(xué)院路（湘北大道）兩側(cè)建筑立面提質(zhì)改造二期工程項(xiàng)目總支出2460.15萬(wàn)元。其中：預(yù)付工程款1783萬(wàn)元，管理費(fèi)用677.15萬(wàn)元。資金由區(qū)城市建設(shè)投資管理中心墊付。該項(xiàng)目于2020年4月22日完成驗(yàn)收，目前未評(píng)審結(jié)算。

（三）岳陽(yáng)樓區(qū)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)情況

1．財(cái)政資金方面

截至2020年3月31日，區(qū)財(cái)政共安排疫情防控資金8670萬(wàn)元。其中：中央資金340.82萬(wàn)元，省級(jí)資金72.37萬(wàn)元，區(qū)級(jí)資金8256.81萬(wàn)元。實(shí)際支出8670萬(wàn)元。其中：醫(yī)療救治279萬(wàn)元，疫情防控人員補(bǔ)助支出4366萬(wàn)元，設(shè)備和防控物資支出2068.66萬(wàn)元，醫(yī)院新建或改擴(kuò)建支出70萬(wàn)元，其他支出1886.34萬(wàn)元。

2．捐贈(zèng)款物方面

截至2020年3月31日，區(qū)紅十字會(huì)收到社會(huì)捐贈(zèng)資金60.09萬(wàn)元，支出60.09萬(wàn)元。接受捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資4.63萬(wàn)件（折價(jià)92.4萬(wàn)元），安排使用上述物資4.63萬(wàn)件（折價(jià)92.4萬(wàn)元）。

（四）郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)黨委書記向彪，黨委副書記、鄉(xiāng)長(zhǎng)萬(wàn)雁飛自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)情況

截至2019年底，根據(jù)相關(guān)部門提供的資料顯示，郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)土地、水、森林等資源資產(chǎn)的實(shí)物量和環(huán)境質(zhì)量情況如下：

1.土地資源基本情況

郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)耕地保有量502.68公頃。其中：基本農(nóng)田保有量439.75公頃，一般耕地保有量62.93公頃。

2.水資源基本情況

郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)轄區(qū)內(nèi)共有小一型水庫(kù)1座、小二型水庫(kù)5座，骨干塘壩216處，總蓄水量546萬(wàn)立方米，灌溉面積8226畝；有天然河道5條。

3.森林資源基本情況

郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)森林覆蓋率30.06%，活立木蓄積量80852立方米，較2017年增加2960立方米；林地保有量1149.7公頃，較2017年減少19.3公頃，減少的原因?yàn)橥恋貎?chǔ)備征用林地。

4.礦產(chǎn)資源基本情況

根據(jù)《湖南省岳陽(yáng)市岳陽(yáng)樓區(qū)郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)馬鞍磚瓦用頁(yè)巖礦資源儲(chǔ)量年報(bào)》提供的數(shù)據(jù)，2013年7月底郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)境內(nèi)頁(yè)巖礦保有儲(chǔ)量24.83萬(wàn)噸。

（五）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

1．區(qū)衛(wèi)健局部門預(yù)算執(zhí)行情況

2019年度區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)衛(wèi)健局預(yù)算收入為763.31萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行為1083.79萬(wàn)元。

2019年度區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)衛(wèi)健局預(yù)算支出為763.31萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行為862.99萬(wàn)元，結(jié)余220.8萬(wàn)元。

2．區(qū)禁違辦部門預(yù)算執(zhí)行情況

2019年度區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)禁違辦預(yù)算收入為1223.13萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行為1234.78萬(wàn)元。

2019年度區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)禁違辦預(yù)算支出為1223.13萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行為1107.28萬(wàn)元，結(jié)余127.5萬(wàn)元。

3．區(qū)發(fā)改局部門預(yù)算執(zhí)行情況

2019年度區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)發(fā)改局預(yù)算收入為743.03萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行為921.89萬(wàn)元（財(cái)政撥款收入829.81萬(wàn)元、其他收入92.08萬(wàn)元）。

2019年度區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)發(fā)改局預(yù)算支出為743.03萬(wàn)元（基本支出419.03萬(wàn)元、項(xiàng)目支出324萬(wàn)元），實(shí)際執(zhí)行為803.4萬(wàn)元（工資福利支出280.71萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出452.62萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助51.38萬(wàn)元，固定資產(chǎn)累計(jì)折舊18.69萬(wàn)元），結(jié)余118.49萬(wàn)元。

4．三眼橋街道辦事處部門預(yù)算執(zhí)行情況

2019年度區(qū)財(cái)政批復(fù)三眼橋街道辦事處預(yù)算收入為672.29萬(wàn)元（經(jīng)費(fèi)撥款622.29萬(wàn)元、納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入50萬(wàn)元），實(shí)際執(zhí)行為1827.46萬(wàn)元（含專項(xiàng)資金1002.05萬(wàn)元，非稅收入15萬(wàn)元)。

2019年度區(qū)財(cái)政批復(fù)三眼橋街道辦事處預(yù)算支出672.29萬(wàn)元（基本支出622.29萬(wàn)元、項(xiàng)目支出50萬(wàn)元），實(shí)際執(zhí)行為1756.76萬(wàn)元（基本支出766.67萬(wàn)元、項(xiàng)目支出15萬(wàn)元、專項(xiàng)資金支出975.09萬(wàn)元），結(jié)余70.7萬(wàn)元。

5．郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)部門預(yù)算執(zhí)行情況

2019年度區(qū)財(cái)政批復(fù)郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)預(yù)算收入為1221.97萬(wàn)元（經(jīng)費(fèi)撥款收入1171.97萬(wàn)元、納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入50萬(wàn)元），實(shí)際執(zhí)行為1948.38萬(wàn)元（經(jīng)費(fèi)撥款收入1937.08 萬(wàn)元，納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入11.3萬(wàn)元）。

2019年度區(qū)財(cái)政批復(fù)郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)預(yù)算支出為1221.97萬(wàn)元（基本支出1171.97萬(wàn)元、項(xiàng)目支出50萬(wàn)元），實(shí)際執(zhí)行為1948.38萬(wàn)元（基本支出1279.4萬(wàn)元、項(xiàng)目支出668.98萬(wàn)元）。

二、對(duì)區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政各項(xiàng)報(bào)表基本真實(shí)地反映了2019年度區(qū)本級(jí)財(cái)政收支情況，財(cái)政收支行為基本遵守了《預(yù)算法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。區(qū)財(cái)政局在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，加大了教育、醫(yī)療、城建、環(huán)衛(wèi)、環(huán)保、脫貧攻堅(jiān)、基本民生等支出力度，基本實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收支綜合平衡，但也存在代編預(yù)算規(guī)模較大、未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)管理等問(wèn)題。具體評(píng)價(jià)如下：

（一）全面貫徹落實(shí)中央、國(guó)務(wù)院決策部署，切實(shí)提高政治站位，堅(jiān)持政府帶頭過(guò)“緊日子”，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)。2019年全區(qū)部門預(yù)算單位公用經(jīng)費(fèi)壓減了10%，除基本民生和上級(jí)有明確政策性要求的專項(xiàng)外，其余所有專項(xiàng)統(tǒng)一壓減了10%，全區(qū)共計(jì)壓減一般性支出1300多萬(wàn)元。

（二）強(qiáng)化全面預(yù)算管理、硬化預(yù)算約束、加大存量資金盤活力度。2019年在經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策、增資提標(biāo)等剛性支出持續(xù)攀升等多重因素影響下，保障了全區(qū)干部職工工資按時(shí)足額發(fā)放，全年福利待遇只增不減，社會(huì)基本民生政策性托底。

（三）堅(jiān)持生態(tài)優(yōu)先和綠色發(fā)展，支持生態(tài)宜居城市建設(shè)、支持開展“洞庭清波”專項(xiàng)整治行動(dòng)、環(huán)保督查問(wèn)題整改清零行動(dòng)。2019年農(nóng)村與城市人居環(huán)境整治經(jīng)費(fèi)投入6028萬(wàn)元，污染防治經(jīng)費(fèi)投入4329萬(wàn)元。

三、2019年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行方面的問(wèn)題

1．代編預(yù)算規(guī)模較大

2019年度經(jīng)區(qū)人大批復(fù)的一般公共預(yù)算支出285000萬(wàn)元，其中代編預(yù)算79800萬(wàn)元，占全年預(yù)算總額的28%，代編預(yù)算較2018年度增幅達(dá)69.43%。

2．未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)管理1314萬(wàn)元

2019年度非稅繳庫(kù)30045萬(wàn)元，其中6929萬(wàn)元調(diào)整為其他政府性基金收入，國(guó)庫(kù)報(bào)表繳庫(kù)數(shù)為23177萬(wàn)元，相差61萬(wàn)元為利息收入。應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)1314萬(wàn)元。

3．未及時(shí)撥付專項(xiàng)資金183.61萬(wàn)元

（1）區(qū)財(cái)政局農(nóng)財(cái)股2019年收到環(huán)境整治專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2489萬(wàn)元。截至2019年底撥付2350萬(wàn)元，余額139萬(wàn)元未及時(shí)撥付。

（2）區(qū)財(cái)政局社保股2019年收到省補(bǔ)助血吸蟲病綜合治理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)126.4萬(wàn)元。12月9日撥付90萬(wàn)元，余額36.4萬(wàn)元未及時(shí)撥付。

（3）區(qū)財(cái)政局社保股2019年收到退役軍人和其他優(yōu)撫對(duì)象特殊困難援助省級(jí)補(bǔ)助資金20萬(wàn)元。12月16日撥付11.79萬(wàn)元，余額8.21萬(wàn)元未及時(shí)撥付。

4．違規(guī)出借財(cái)政資金1196萬(wàn)元

（1）區(qū)財(cái)政局行資辦2019年支付區(qū)文體新局工程借款200萬(wàn)元，用于中誠(chéng)大廈4至7樓辦公用房改造。

（2）區(qū)財(cái)政局資金中心2019年支付區(qū)衛(wèi)健局借款400萬(wàn)元，用于清理人民醫(yī)院逾期債務(wù)。

（3）區(qū)財(cái)政局綜合規(guī)劃股2019年支付梅溪鄉(xiāng)聯(lián)港環(huán)路拆遷補(bǔ)償借款596萬(wàn)元。

（二）自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)方面的問(wèn)題

1．河道清障、保潔等日常管護(hù)工作不到位

郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)馬安村和平組附近有垃圾亂堆亂放等情況；白鶴垅港部分河道雜草叢生、流水不暢。

2．部分森林圖斑復(fù)綠效果有待進(jìn)一步提高

郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)2018年新增森林圖斑71個(gè)（森林圖斑拍攝從2018年開始，此數(shù)據(jù)為累計(jì)圖斑），其中違法違規(guī)圖斑5個(gè)，已刑事立案查處2個(gè)，3個(gè)責(zé)令整改復(fù)綠已完成。2019年新增圖斑38個(gè)，其中違法違規(guī)2個(gè)，現(xiàn)已立案調(diào)查。

3．環(huán)保履職有待進(jìn)一步加強(qiáng)

2018年6月至2019年12月，郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)因環(huán)保問(wèn)題電話投訴8起。其中：2018年4起，2019年4起。岳陽(yáng)市生態(tài)環(huán)境局岳陽(yáng)樓分局均已按程序進(jìn)行了核查,部分投訴屬實(shí)。

（三）部門預(yù)算執(zhí)行方面的問(wèn)題

1．未及時(shí)撥付專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)650.66萬(wàn)元

2019年度區(qū)衛(wèi)健局共收到基本公共衛(wèi)生服務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)3891.86萬(wàn)元，截至2019年12月31日共撥付3241.2萬(wàn)元，未及時(shí)撥付650.66萬(wàn)元。

2. 固定資產(chǎn)未入賬3.91萬(wàn)元

區(qū)禁違辦2019年列支2輛新車車輛購(gòu)置稅共2.03萬(wàn)元，未計(jì)入固定資產(chǎn)；2019年購(gòu)入5個(gè)定制組合柜共1.88萬(wàn)元，未計(jì)入固定資產(chǎn)。

3. 手續(xù)不齊列支費(fèi)用1.2萬(wàn)元

區(qū)發(fā)改局2019年無(wú)合同支付中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司岳陽(yáng)市分公司電信服務(wù)費(fèi)1.2萬(wàn)元。

4．往來(lái)帳項(xiàng)未及時(shí)清理167.46萬(wàn)元

截至2020年3月底，三眼橋街道辦事處其他應(yīng)收款未及時(shí)清理167.46萬(wàn)元，系歷年來(lái)辦事處財(cái)政赤字和代財(cái)政所支付的各種費(fèi)用。

5. 低保清退款2.43萬(wàn)元未原渠道返回

郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)2018年度在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)開展低保資金專項(xiàng)檢查，收回低�？�2.43萬(wàn)元存財(cái)政所財(cái)政專戶列其他收入，未原渠道返回。

四、2019年度其他財(cái)政收支審計(jì)的有關(guān)情況

2019年，區(qū)審計(jì)局共完成審計(jì)項(xiàng)目151個(gè)，及時(shí)查處違規(guī)金額1026萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額30600萬(wàn)元，上繳區(qū)財(cái)政191萬(wàn)元，提出審計(jì)建議155條，移送案件線索2條，為“全面建成核心引領(lǐng)區(qū)、服務(wù)建設(shè)岳陽(yáng)大城市”作出了積極貢獻(xiàn)。

（一）財(cái)政收支審計(jì)情況。對(duì)2018年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)；對(duì)區(qū)教育局、區(qū)文體新局等40個(gè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況。對(duì)區(qū)發(fā)改局、區(qū)衛(wèi)健局等單位17名主職領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。同時(shí)，將領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)環(huán)保審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合。通過(guò)自然資源資產(chǎn)環(huán)保審計(jì)，關(guān)停小型塑料廠1家、編織袋生產(chǎn)作坊1家，制止挖山取土行為1次，拆除超面積建房1處。

（三）政府投資審計(jì)情況。對(duì)胥家橋村民安置點(diǎn)二期工程等93個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，在有關(guān)部門初審、復(fù)審的基礎(chǔ)上，再次核減工程造價(jià)659.27萬(wàn)元。

（四）其它審計(jì)（審計(jì)調(diào)查）情況。圍繞打贏精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，對(duì)2018年扶貧專項(xiàng)資金使用情況開展審計(jì)調(diào)查；緊盯群眾身邊的“微腐敗”問(wèn)題，開展惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”專項(xiàng)審計(jì)；對(duì)王家河流域綜合治理周邊棚戶區(qū)等14個(gè)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

五、審計(jì)建議

（一）完善政府預(yù)算分配和管理。進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，細(xì)化預(yù)算編制，壓減預(yù)算代編規(guī)模，加快建立分類分項(xiàng)支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系。

（二）加大資金統(tǒng)籌盤活力度，提高資金使用效益。進(jìn)一步清理盤活財(cái)政存量資金，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，對(duì)滯留一年以上的上級(jí)專項(xiàng)資金和預(yù)算執(zhí)行年度內(nèi)未使用完的區(qū)本級(jí)資金收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，把住專項(xiàng)資金與存量資金整合盤活關(guān)口，提高資金使用效益。

（三）加強(qiáng)債務(wù)管理，防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，把防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)擺在突出位置，確保本級(jí)政府綜合債務(wù)率長(zhǎng)期處于綠色安全區(qū)域；優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，節(jié)約融資成本，在增強(qiáng)償債財(cái)力的同時(shí)，有效防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，提升資源配置效率。進(jìn)一步將部門和單位預(yù)算收支全面納入績(jī)效管理，科學(xué)設(shè)定部門和單位整體績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)估和目標(biāo)管理，健全完善重大政策執(zhí)行和重點(diǎn)民生資金績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋范圍，推進(jìn)績(jī)效管理與預(yù)算管理緊密結(jié)合，形成預(yù)算編制有目標(biāo)、目標(biāo)執(zhí)行有跟蹤、執(zhí)行結(jié)束有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用的全過(guò)程管理機(jī)制。