區(qū)六屆人大常委會(huì)
第14次會(huì)議材料
區(qū)人民政府關(guān)于2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和
其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告
區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 黃澤良
2023年12月13日
主任、各位副主任、各位委員：
今年8月，區(qū)六屆人大常委會(huì)第12次會(huì)議審議了《區(qū)人民政府關(guān)于2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《審計(jì)工作報(bào)告》），并提出了審議意見(jiàn)，我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)查出問(wèn)題整改情況，請(qǐng)予審議。
一、審計(jì)整改工作推進(jìn)情況
區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的重要指示精神，要求各相關(guān)單位、部門(mén)扎實(shí)做好審計(jì)整改工作，將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
曾平原書(shū)記在六屆區(qū)委審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議上明確要求，要加強(qiáng)與督促落實(shí)審計(jì)整改，敢于動(dòng)真碰硬，做好審計(jì)的“下半篇文章”。白再興區(qū)長(zhǎng)多次聽(tīng)取審計(jì)整改工作情況匯報(bào)，把審計(jì)整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重要的政治任務(wù)來(lái)抓，要求政府辦牽頭，加大對(duì)重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題整改工作的督辦力度。區(qū)委常委、常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)亓磊多次主持召開(kāi)審計(jì)整改工作會(huì)議，就相關(guān)整改工作進(jìn)行了專(zhuān)題研究部署。區(qū)人大財(cái)經(jīng)委與區(qū)審計(jì)局組成聯(lián)合調(diào)查組，對(duì)區(qū)財(cái)政局、區(qū)自然資源局等單位整改落實(shí)情況進(jìn)行調(diào)研，現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)整改的重點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)問(wèn)題。根據(jù)區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府安排部署，區(qū)審計(jì)局將《審計(jì)工作報(bào)告》指出的問(wèn)題全部納入整改范圍，按照立行立改、分階段整改、持續(xù)整改要求，通過(guò)全面整改、專(zhuān)項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合方式，及時(shí)與相關(guān)單位對(duì)接，進(jìn)一步壓實(shí)被審計(jì)單位整改主體責(zé)任和主管部門(mén)監(jiān)督管理責(zé)任，強(qiáng)化審計(jì)整改督促檢查責(zé)任，并將審計(jì)整改情況作為街道（鄉(xiāng)）、區(qū)直部門(mén)年度績(jī)效考評(píng)審計(jì)監(jiān)督評(píng)分的重要內(nèi)容。
二、審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況
截至2023年11月底，《審計(jì)工作報(bào)告》中指出的29個(gè)問(wèn)題，已整改24個(gè)，正在整改2個(gè)，持續(xù)整改3個(gè)，審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金4787萬(wàn)元，其中：已上繳財(cái)政3087萬(wàn)元，已歸還原渠道資金414萬(wàn)元，已調(diào)賬處理等1286萬(wàn)元。制定和完善相關(guān)制度2個(gè)。
（一）預(yù)算公開(kāi)方面問(wèn)題的整改情況
1. 關(guān)于三公經(jīng)費(fèi)披露不詳細(xì)的問(wèn)題。2023年7月10日，三公經(jīng)費(fèi)在區(qū)政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公開(kāi)專(zhuān)欄修改完畢，并在《岳陽(yáng)樓區(qū)2022年決算草案和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告》中，對(duì)三公經(jīng)費(fèi)數(shù)額增減變化的原因進(jìn)行了詳細(xì)說(shuō)明。
（二）預(yù)算編制方面問(wèn)題的整改情況
2. 關(guān)于多項(xiàng)稅收預(yù)算編制不合理的問(wèn)題。編制2024年預(yù)算草案報(bào)告時(shí)，以2023年預(yù)計(jì)完成數(shù)作為收入基數(shù)預(yù)測(cè)2024年稅收收入。
（三）預(yù)算收入方面問(wèn)題的整改情況
3. 關(guān)于非稅收入未及時(shí)繳庫(kù)1677.41萬(wàn)元的問(wèn)題。2023年1月21日1677.41萬(wàn)元已全部繳入國(guó)庫(kù)。
（四）預(yù)算執(zhí)行方面問(wèn)題的整改情況
4．關(guān)于未及時(shí)分解下達(dá)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金2.7億元的問(wèn)題。根據(jù)財(cái)政部預(yù)算一體化考核要求，因其他原因未在2022年下達(dá)的相關(guān)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，2023年嚴(yán)格按《岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》予以執(zhí)行，現(xiàn)已全部下達(dá)。
5．關(guān)于未有效督促部門(mén)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的問(wèn)題。2022年單位結(jié)余資金收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，對(duì)預(yù)算執(zhí)行率低以及績(jī)效評(píng)價(jià)不合格的項(xiàng)目，壓減2023年預(yù)算安排資金。
6．關(guān)于國(guó)庫(kù)支付中心動(dòng)態(tài)監(jiān)控規(guī)則設(shè)置不科學(xué)，導(dǎo)致部門(mén)支出未注明具體用途的問(wèn)題。按照財(cái)政部下發(fā)《預(yù)算管理一體化規(guī)范》要求，對(duì)財(cái)政預(yù)算一體化系統(tǒng)支付模塊進(jìn)行系統(tǒng)更新，完善上級(jí)財(cái)政配置的集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控規(guī)則。
7．關(guān)于違規(guī)將資金由國(guó)庫(kù)撥至單位實(shí)有資金銀行賬戶(hù)的問(wèn)題。根據(jù)《岳陽(yáng)樓區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付自動(dòng)校驗(yàn)規(guī)則》要求，對(duì)2021-2023年財(cái)政預(yù)算體化系統(tǒng)支付模塊進(jìn)行系統(tǒng)更新，加強(qiáng)了上級(jí)財(cái)政配置的集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控規(guī)則，完成了實(shí)有賬戶(hù)清理工作。
（五）財(cái)政管理方面問(wèn)題的整改情況
8．關(guān)于未對(duì)各預(yù)算單位的銀行實(shí)體賬戶(hù)進(jìn)行有效管理監(jiān)控的問(wèn)題。按照《岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》要求，已對(duì)全區(qū)各預(yù)算單位實(shí)體賬戶(hù)進(jìn)行清查，并發(fā)函16家相關(guān)部門(mén)單位督促核銷(xiāo)相關(guān)實(shí)體賬戶(hù)，已核銷(xiāo)實(shí)體賬戶(hù)11家。目前財(cái)政預(yù)算一體化系統(tǒng)已上線(xiàn)賬戶(hù)管理模塊，各預(yù)算單位實(shí)體賬戶(hù)已錄入一體化系統(tǒng)，加強(qiáng)了對(duì)各預(yù)算單位實(shí)體賬戶(hù)的管理監(jiān)控。
9. 關(guān)于未及時(shí)清理非稅待查收入的問(wèn)題。2023年5月30日，財(cái)政事務(wù)中心于下發(fā)《關(guān)于清理非稅待查收入的通知》，對(duì)2022年12月31日之前的待查收入1950.6萬(wàn)元，未確認(rèn)收入392筆1486.63萬(wàn)元，其中：一年以上未確認(rèn)收入322筆1081.9萬(wàn)元已全部繳入國(guó)庫(kù)。
10. 關(guān)于財(cái)政專(zhuān)戶(hù)未歸口國(guó)庫(kù)股管理的問(wèn)題。2023年8月25日專(zhuān)戶(hù)已核銷(xiāo)。
11. 關(guān)于未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)清查，實(shí)有資金賬戶(hù)應(yīng)核銷(xiāo)的問(wèn)題。財(cái)政事務(wù)中心委托湖南天翔聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了賬務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查已將賬戶(hù)余額173.43萬(wàn)元全部繳入國(guó)庫(kù)。按程序?qū)①Y產(chǎn)清查完畢，并將實(shí)有資金賬戶(hù)核銷(xiāo)。
12. 關(guān)于未建立“四本預(yù)算”績(jī)效管理體系的問(wèn)題。編制2024年預(yù)算已將“四本預(yù)算”績(jī)效目標(biāo)納入編制內(nèi)容，預(yù)計(jì)在2024年初步建立“四本預(yù)算”績(jī)效管理體系。
（六）三保保障及庫(kù)款安全方面問(wèn)題的整改情況
13. 關(guān)于三保資金標(biāo)注不完整的問(wèn)題。現(xiàn)已將“三�！辟Y金按《省級(jí)“三�！睒�(biāo)識(shí)參考目錄》在預(yù)算一體化系統(tǒng)匯總?cè)繜狳c(diǎn)標(biāo)識(shí)并表示到最末一級(jí)。
14. 關(guān)于庫(kù)款保障水平部分月份未在合理區(qū)間的問(wèn)題。嚴(yán)格預(yù)算約束，爭(zhēng)取上級(jí)資金調(diào)度力度，提高庫(kù)款保障能力。目前庫(kù)款保障水平已在合理區(qū)間，10月份為0.3，現(xiàn)持續(xù)整改中。
（七）政府債券方面問(wèn)題的整改情況
15. 關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)債券預(yù)期收益分析欠精準(zhǔn)的問(wèn)題。聯(lián)合第三方咨詢(xún)公司（北京五洲工程咨詢(xún)服務(wù)有限公司），針對(duì)債券收益問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研分析，并將結(jié)果匯報(bào)區(qū)政府，對(duì)后期債券項(xiàng)目的選擇入庫(kù)和發(fā)行成效做了更加嚴(yán)格的要求，在持續(xù)整改中，以保證后期發(fā)行收益可以達(dá)到預(yù)期效果。
16. 關(guān)于區(qū)財(cái)政局、區(qū)住建局對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用情況“借用管還”全過(guò)程監(jiān)管不到位的問(wèn)題。現(xiàn)已擬定《債券管理辦法》，正在按程序?qū)徍撕蟀l(fā)布。加強(qiáng)了對(duì)債券使用的監(jiān)管，并聯(lián)合多部門(mén)對(duì)債券資金的“借用管還”的具體環(huán)節(jié)落實(shí)到部門(mén)、專(zhuān)人負(fù)責(zé)。2023年7月財(cái)政局聯(lián)合住建局聘請(qǐng)了第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所針對(duì)債券資金用途進(jìn)行了全面的審查、加強(qiáng)了債券資金使用的監(jiān)管力度。
17. 關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)行績(jī)效管理不到位的問(wèn)題。已對(duì)2023年度老舊小區(qū)改造、城市停車(chē)場(chǎng)等7個(gè)發(fā)行項(xiàng)目全部進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估。
（八）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行方面問(wèn)題的整改情況
18. 關(guān)于部門(mén)支出預(yù)算編制不科學(xué)的問(wèn)題。區(qū)發(fā)改局召開(kāi)了局黨組擴(kuò)大會(huì)，根據(jù)岳陽(yáng)樓區(qū)2024年度預(yù)算編制工作的要求，認(rèn)真測(cè)算分析了下一年度部門(mén)預(yù)算支出需要并根據(jù)國(guó)家、省市相關(guān)政策變化情況，科學(xué)預(yù)測(cè)不確定支出方向，合理編制部門(mén)預(yù)算和采購(gòu)預(yù)算。
19. 關(guān)于擠占、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金的問(wèn)題。區(qū)發(fā)改局2023年已對(duì)留用臨聘人員按“三性人員”管理要求辦理勞務(wù)派遣手續(xù)，其費(fèi)用在勞務(wù)人員專(zhuān)項(xiàng)中列支；辦公用品、維修費(fèi)等開(kāi)支均按其用途使用預(yù)算資金列支。
20. 關(guān)于預(yù)算追加專(zhuān)項(xiàng)資金未納入本單位監(jiān)管的問(wèn)題。區(qū)發(fā)改局與區(qū)重大項(xiàng)目建設(shè)協(xié)調(diào)服務(wù)小組辦公室對(duì)接，2024年已將重大項(xiàng)目協(xié)調(diào)服務(wù)工作經(jīng)費(fèi)納入該單位獨(dú)立核算。
21. 關(guān)于未經(jīng)批準(zhǔn)，預(yù)算科目之間相互調(diào)劑使用的問(wèn)題。2023年8月7日，區(qū)城管局召開(kāi)班子擴(kuò)大會(huì)，出臺(tái)《岳陽(yáng)樓區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局財(cái)務(wù)制度》，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理。
22. 關(guān)于預(yù)算支出會(huì)議費(fèi)的問(wèn)題。區(qū)城管局2023年8月7日召開(kāi)班子擴(kuò)大會(huì)，出臺(tái)《岳陽(yáng)樓區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局財(cái)務(wù)制度》，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理。
23. 關(guān)于區(qū)教育局及部分學(xué)校將工程項(xiàng)目施工委托給無(wú)資質(zhì)單位的問(wèn)題。教育局制定了《岳陽(yáng)樓區(qū)教育建設(shè)工作管理辦法》，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，在以后的供應(yīng)商選擇過(guò)程中，加強(qiáng)供應(yīng)商資質(zhì)查驗(yàn)。
24. 關(guān)于工程預(yù)算未按照《湖南省建設(shè)工程計(jì)價(jià)辦法》的要求編制的問(wèn)題。已在今后的項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格按照《湖南省建設(shè)工程計(jì)價(jià)辦法》編制預(yù)算、結(jié)算，加強(qiáng)工程造價(jià)管理。
25. 關(guān)于部分項(xiàng)目合同預(yù)留保證金比例不符合規(guī)定的問(wèn)題。2023年以來(lái)，各學(xué)校施工合同的簽訂均按工程造價(jià)3%的比例預(yù)留質(zhì)保金。超比例預(yù)留的保證金已經(jīng)全部退還，共退還質(zhì)保金47筆，合計(jì)金額183.42萬(wàn)元。
26. 關(guān)于岳陽(yáng)樓區(qū)臨岳高速公路建設(shè)協(xié)調(diào)項(xiàng)目部結(jié)余資金未及時(shí)收回的問(wèn)題。區(qū)經(jīng)建投已于2023年11月30日分別致函區(qū)安置服務(wù)中心、區(qū)自然資源事務(wù)中心，現(xiàn)兩家單位已辦理資金返還手續(xù)，返還原渠道資金288.57萬(wàn)元。
27. 關(guān)于岳陽(yáng)樓區(qū)原蛋禽市場(chǎng)周邊地段A地塊舊城改造項(xiàng)目指揮部項(xiàng)目結(jié)余資金205.34萬(wàn)元未及時(shí)退還原資金渠道的問(wèn)題。根據(jù)項(xiàng)目部反映，蛋禽市場(chǎng)A地塊尚有四項(xiàng)資金共計(jì)139.21萬(wàn)元應(yīng)支付，其中：渣土外運(yùn)137.8萬(wàn)元（區(qū)財(cái)政投資評(píng)審中心已評(píng)審），渣土外運(yùn)評(píng)審費(fèi)0.58萬(wàn)元，渣土土方測(cè)繪服務(wù)費(fèi)0.4萬(wàn)元，文明城市迎檢圍墻宣傳欄制作費(fèi)0.43萬(wàn)元。抵減后實(shí)際結(jié)余資金19.58萬(wàn)元將在2023年12月20日前上繳財(cái)政。區(qū)自然資源局事務(wù)中心結(jié)余資金46.55萬(wàn)元已于2023年11月30日轉(zhuǎn)入?yún)^(qū)財(cái)政資金服務(wù)中心賬戶(hù)。
28. 關(guān)于岳陽(yáng)樓區(qū)建材市場(chǎng)（物流園）項(xiàng)目征收拆遷項(xiàng)目部項(xiàng)目結(jié)余資金157.16萬(wàn)元未退回原資金渠道的問(wèn)題。區(qū)自然資源事務(wù)中心項(xiàng)目結(jié)余80.26萬(wàn)元，已于11月30日上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。項(xiàng)目部結(jié)余資金76.9萬(wàn)元，扣除后續(xù)支出2.1萬(wàn)元，其余結(jié)余資金74.8萬(wàn)元已上繳財(cái)政賬戶(hù)。
29. 關(guān)于胥家橋綜合物流園項(xiàng)目征收拆遷項(xiàng)目部項(xiàng)目結(jié)余資金未退回原資金渠道的問(wèn)題。2023年10月梅溪街道辦事處已向分管城建副區(qū)長(zhǎng)書(shū)面報(bào)告，區(qū)政府辦召集相關(guān)職能部門(mén)召開(kāi)了拆遷工作聯(lián)席會(huì)，但未出具書(shū)面結(jié)論。11月中旬，該事項(xiàng)已向區(qū)人大調(diào)研組報(bào)告，會(huì)議同意待出具正式會(huì)議紀(jì)要后，按紀(jì)要執(zhí)行，預(yù)計(jì)12月底整改到位。
三、上年整改情況
截至目前，《區(qū)人民政府關(guān)于2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》中指出的51個(gè)問(wèn)題中，2個(gè)問(wèn)題尚未整改到位。
1. 關(guān)于欠繳被征地農(nóng)民社會(huì)保障金11468.78萬(wàn)元的問(wèn)題。由臨港新區(qū)岳陽(yáng)樓區(qū)工作部牽頭，區(qū)財(cái)政局、區(qū)人社局配合，已與城陵磯新港區(qū)管委會(huì)對(duì)接催收，城陵磯新港區(qū)管委會(huì)同意逐年返還。截至2023年11月，城陵磯新港區(qū)管委會(huì)未將上述款項(xiàng)繳入?yún)^(qū)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。
2. 關(guān)于未及時(shí)辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的問(wèn)題。區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心對(duì)512宗資產(chǎn)權(quán)屬進(jìn)行統(tǒng)一登記(審議稿)，并對(duì)40宗一級(jí)機(jī)構(gòu)權(quán)證辦理所需費(fèi)用進(jìn)行了預(yù)算(預(yù)算366萬(wàn)元)。登記方案和預(yù)算費(fèi)用已上報(bào)區(qū)政府，待審批同意后按國(guó)管房地〔2020〕267號(hào)和財(cái)稅〔2020〕40號(hào)文件要求執(zhí)行，該項(xiàng)工作預(yù)計(jì)在2025年12月底完成。
四、正在整改或尚未整改到位問(wèn)題的后續(xù)工作安排
針對(duì)上述正在整改或尚未整改到位的問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)問(wèn)題整改的跟蹤督促檢查，被審計(jì)單位和主管部門(mén)壓緊壓實(shí)整改主體責(zé)任、監(jiān)督管理責(zé)任，做實(shí)審計(jì)整改“下半篇文章”，構(gòu)建審計(jì)整改總體格局。
一是提高政治站位。二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議指出，審計(jì)整改“下半篇文章”與揭示問(wèn)題“上半篇文章”同樣重要，必須一體推進(jìn)。各相關(guān)單位對(duì)正在整改或尚未完成整改的問(wèn)題，要加快落實(shí)、一抓到底，對(duì)已完成整改的問(wèn)題，要適時(shí)組織“回頭看”，不斷健全財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)經(jīng)秩序規(guī)范有序。
二是壓實(shí)整改責(zé)任。被審計(jì)單位和主管部門(mén)要壓緊壓實(shí)整改主體責(zé)任、監(jiān)督管理責(zé)任，審計(jì)部門(mén)嚴(yán)格落實(shí)整改督促檢查責(zé)任，把抓好審計(jì)整改作為重大政治任務(wù)，不斷加大審計(jì)整改的力度，確保應(yīng)改盡改、高質(zhì)量清零，對(duì)虛假整改等問(wèn)題將按程序提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。
三是構(gòu)建總體格局。推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡察、黨委政府督查等各類(lèi)監(jiān)督貫通協(xié)同高效，著力構(gòu)建全面整改、專(zhuān)項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局，切實(shí)鞏固整改成果，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治，確保黨中央和省委、市委、區(qū)委各項(xiàng)決策部署落實(shí)落地。
主任、各位副主任、各位委員，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的二十大精神，按照區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府的決策部署，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為全面提升中心城區(qū)首位度，全力建設(shè)名副其實(shí)省域副中心城市的核心引領(lǐng)區(qū)和首善之區(qū)作出新貢獻(xiàn)。