岳陽(yáng)樓區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2020年

長(zhǎng)江流域重點(diǎn)水域捕撈漁民禁捕退捕

資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

 

受岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局委托，湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)《岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳樓財(cái)績(jī)[2021]4號(hào)）要求，對(duì)2020年度長(zhǎng)江流域重點(diǎn)水域捕撈漁民禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金情況開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

（一）主管單位基本情況

岳陽(yáng)市岳陽(yáng)樓區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼11430602MA0Q112489，機(jī)構(gòu)地址：岳陽(yáng)市岳陽(yáng)樓區(qū)花板湖路20號(hào)，負(fù)責(zé)人：李大漢。岳陽(yáng)市岳陽(yáng)樓區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，是樓區(qū)人民政府工作部門(mén)，為正科級(jí)，加掛岳陽(yáng)市岳陽(yáng)樓區(qū)扶貧開(kāi)發(fā)辦公室牌子。中共岳陽(yáng)市岳陽(yáng)樓區(qū)區(qū)委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，受區(qū)委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)處理區(qū)委農(nóng)辦日常事務(wù)，研究解決“三農(nóng)”工作問(wèn)題，協(xié)調(diào)督促有關(guān)方面落實(shí)區(qū)委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組決定事項(xiàng)、工作部署和要求等。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)根據(jù)工作需要承擔(dān)區(qū)委農(nóng)辦相關(guān)工作，接受區(qū)委農(nóng)辦統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，局現(xiàn)有班子成員9人，干部職工133人，站股室12個(gè)，二級(jí)機(jī)構(gòu)5個(gè)，黨支部4個(gè)。

（二）項(xiàng)目基本情況

為了全面落實(shí)黨的十九大報(bào)告和中央關(guān)于加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)、共抓長(zhǎng)江大保護(hù)和促進(jìn)就業(yè)保障民生等方面的決策部署，堅(jiān)持生態(tài)優(yōu)先、以人為本，把修復(fù)長(zhǎng)江生態(tài)環(huán)境擺在壓倒位置，實(shí)施有針對(duì)性的禁捕退捕政策，有效恢復(fù)岳陽(yáng)樓區(qū)東洞庭湖水域水生生物資源，促進(jìn)禁捕退捕漁民上岸安居和轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)，做好生活退捕漁民社會(huì)保障等工作，維護(hù)湖區(qū)社會(huì)穩(wěn)定。中央、市、區(qū)共預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)資金8655.00萬(wàn)元，2020年度共實(shí)際支付禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資5489.59萬(wàn)元，納入禁捕退捕省屬系統(tǒng)的退捕漁民696人，最后確定可享受社保政策共有374戶(hù)694人，并享受和參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)，回收大小船舶735艘，船網(wǎng)14萬(wàn)余公斤。舉辦專(zhuān)場(chǎng)招聘會(huì)2場(chǎng)，已就業(yè)退捕漁民221人。

（三）禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金評(píng)價(jià)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》

2.《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)[2018]34號(hào)）

3.《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》（湘政發(fā)［2015］8號(hào)）

4.《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)<湖南省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金分配審批管理辦法>的通知》（湘政發(fā)［2015］90號(hào)）

5.《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)長(zhǎng)江水生生物保護(hù)工作的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)［2018］95號(hào)）

6.《農(nóng)業(yè)農(nóng)村部 財(cái)政部 人力資源和社會(huì)保障部關(guān)于印發(fā)<長(zhǎng)江流域重點(diǎn)水域禁捕和建立補(bǔ)償制度實(shí)施方案>的通知》（農(nóng)長(zhǎng)漁發(fā)【2019】1號(hào)）

7.《湖南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、湖南省省財(cái)政廳、湖南省人力資源和社會(huì)保障廳關(guān)于印發(fā)<湖南省長(zhǎng)江流域重點(diǎn)水域禁捕退鋪工作實(shí)施方案>的通知（湘農(nóng)聯(lián)【2019】86號(hào)）

8.《岳陽(yáng)市岳陽(yáng)樓區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<岳陽(yáng)樓區(qū)東洞庭湖水域禁捕退捕工作實(shí)施方案>的通知》（岳樓政辦函【2019】40號(hào)

9.區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2020年度相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和憑證等

10.《岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳樓財(cái)績(jī)〔2021〕4號(hào)）

11.現(xiàn)行專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)制度

（四）專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算情況

1.專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算收入情況 

 禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金共預(yù)算安排8655萬(wàn)元，其中：中央省屬財(cái)政預(yù)算按排6777.00萬(wàn)元，市級(jí)預(yù)算按排78.00萬(wàn)元，區(qū)級(jí)配套預(yù)算安排1800.00萬(wàn)元，結(jié)余3165.41萬(wàn)元。

2.專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況

2020年共收到和使用禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金5489.59萬(wàn)元，具體匯總情況如下：

費(fèi)用名稱(chēng)	金額（萬(wàn)元）	收款人	備注
付禁捕退捕評(píng)估費(fèi)用	30.00	湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所
共七批漁民退捕補(bǔ)償資金	3140.78275	岳陽(yáng)樓區(qū)捕撈漁民
岳捕撈漁民過(guò)度補(bǔ)償資金	324.00	岳陽(yáng)樓區(qū)捕撈漁民
“三無(wú)”船舶補(bǔ)償資金	173.703	岳陽(yáng)樓區(qū)捕撈漁民
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金	1742.10	市、區(qū)財(cái)政局、社保中心
撥禁捕退捕工作經(jīng)費(fèi)	79.00	區(qū)轄街道辦事處、局、分局
合計(jì)	5489.58575

具體參見(jiàn)附表3《岳陽(yáng)樓區(qū)2020年度禁捕退捕資金支出明細(xì)表》。

 

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的

根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》的通知（財(cái)預(yù)[2011]285號(hào)）、《岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳樓財(cái)績(jī)〔2021〕4號(hào)）等文件的相關(guān)要求，通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)，提出進(jìn)一步加強(qiáng)禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金規(guī)范使用和管理的建議及措施，促進(jìn)禁捕退捕資金有效使用，提高財(cái)政資金使用效率。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法

績(jī)效評(píng)價(jià)原則：公開(kāi)、公平、公正和綜合分析原則。

評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：共性指標(biāo)依據(jù)專(zhuān)項(xiàng)資金的設(shè)立、申請(qǐng)、決策、管理過(guò)程的特點(diǎn)制定符合該專(zhuān)項(xiàng)資金的評(píng)價(jià)指標(biāo)；個(gè)性指標(biāo)根據(jù)該專(zhuān)項(xiàng)資金的實(shí)際情況和具體實(shí)施的過(guò)程及結(jié)果效應(yīng)，制定符合該專(zhuān)項(xiàng)資金相應(yīng)的個(gè)性指標(biāo)，最終完善該項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

評(píng)價(jià)方法：檢查和評(píng)價(jià)，采取審閱項(xiàng)目文件、驗(yàn)收資料、查閱賬簿憑證、財(cái)務(wù)資料、實(shí)地查看等多種方法，結(jié)合該項(xiàng)目自評(píng)自查，對(duì)岳陽(yáng)樓區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2020年禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金的管理和使用、對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金效益進(jìn)行客觀、真實(shí)的檢查和評(píng)價(jià)。

績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程

1.成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組。接受委托后，我所成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，抽調(diào)了3名績(jī)效評(píng)價(jià)工作經(jīng)驗(yàn)較豐富的工作人員，進(jìn)行了前期培訓(xùn)和業(yè)務(wù)督導(dǎo)。

2.收集相關(guān)資料，熟悉掌握相關(guān)信息。在前期準(zhǔn)備中，評(píng)價(jià)小組從岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局收集了政策依據(jù)、禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金辦理辦法、、指標(biāo)文件等，并從有關(guān)部門(mén)、互聯(lián)網(wǎng)等途徑獲取相關(guān)資料信息，熟悉并了解禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金的性質(zhì)和績(jī)效目標(biāo)。

3.開(kāi)發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)框架。確定績(jī)效目標(biāo)，明確績(jī)效指標(biāo)后，根據(jù)禁捕退捕捉專(zhuān)項(xiàng)資金的項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)行分析，設(shè)計(jì)各項(xiàng)禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要能反映或計(jì)算出評(píng)價(jià)指標(biāo)的原則，確定取得的數(shù)據(jù)。編制好績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)及打分表、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。

4.對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類(lèi)、篩選和優(yōu)化。評(píng)價(jià)小組針對(duì)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題，首先根據(jù)其內(nèi)容收集和采集所需資料，并對(duì)此進(jìn)行分類(lèi)整理，選取績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)；然后按各指標(biāo)的內(nèi)在因果、隸屬等邏輯關(guān)系進(jìn)行分解，對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類(lèi)、篩選和優(yōu)化，消除了各指標(biāo)間的重復(fù)、交叉、矛盾等現(xiàn)象。

5.與主管單位溝通，對(duì)框架達(dá)成共識(shí)。評(píng)價(jià)小組認(rèn)真聽(tīng)取主管單位的意見(jiàn)和建議，對(duì)框架進(jìn)行了修訂，最終達(dá)成了共識(shí)。制定實(shí)施方案，合理分解安排任務(wù)。

6.設(shè)計(jì)問(wèn)卷調(diào)查與訪(fǎng)問(wèn)對(duì)象。框架設(shè)計(jì)完成后，根據(jù)資金特點(diǎn)和指標(biāo)內(nèi)容設(shè)計(jì)了“問(wèn)卷調(diào)查”。根據(jù)問(wèn)題，提出了面訪(fǎng)對(duì)象，面訪(fǎng)對(duì)象包括項(xiàng)目實(shí)施單位的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、村鎮(zhèn)干部及農(nóng)戶(hù)代表。

7.確定抽樣項(xiàng)目和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)對(duì)象。2020年度禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金總項(xiàng)目單位數(shù)1個(gè)，總資金額5489.59萬(wàn)元。

8.績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程。評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)過(guò)程階段結(jié)束后，評(píng)價(jià)小組隨即進(jìn)入評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程：召開(kāi)進(jìn)場(chǎng)會(huì)→下發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→項(xiàng)目實(shí)施單位自評(píng)→收集自評(píng)報(bào)告及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→提前通知現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)對(duì)象→按計(jì)劃現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)及取證→編制現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作底稿→實(shí)地調(diào)研、發(fā)放問(wèn)卷調(diào)查→獲取現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作回執(zhí)→整理資料、匯總數(shù)據(jù)→撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

9.績(jī)效評(píng)價(jià)的客觀性。本評(píng)價(jià)小組調(diào)取了岳陽(yáng)樓區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2020年全部禁捕退捕資金的使用情況。能充分反映禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金帶來(lái)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、持續(xù)發(fā)展等方面的影響。因此，本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)中的項(xiàng)目完成率指標(biāo)所進(jìn)行分析評(píng)分較為準(zhǔn)確客觀。

三、綜合評(píng)價(jià)結(jié)論

本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)總分為81分，其中：項(xiàng)目決策指標(biāo)25分、項(xiàng)目管理指標(biāo)16分、項(xiàng)目績(jī)效40分。

四、存在的主要問(wèn)題

（一）區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局禁捕退捕工作實(shí)施方案制訂不完善

區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局制訂了《岳陽(yáng)樓區(qū)東洞庭湖水域禁捕退捕工作實(shí)施方案》，但未明確定撥付各街道辦事處、區(qū)局、分局工作經(jīng)費(fèi)的支付條件、標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管辦法等。

（二）對(duì)撥付的各街道辦事處、各局、各分局的資金使用缺乏監(jiān)管措施

2020年區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局共撥付各街道辦事處、各局、各分局禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金79.00萬(wàn)元，但缺乏全程監(jiān)管；各收款的街道辦事處、各局、各分局也沒(méi)有將禁捕退捕資金使用、分配情況進(jìn)行反饋或匯報(bào)。

五、建議

1.根據(jù)區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局禁捕退捕資金使用的工作實(shí)際情況，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局要進(jìn)一步完善《岳陽(yáng)樓區(qū)東洞庭湖水域禁捕退捕工作實(shí)施方案》，或制訂禁捕退捕撥付工作經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)充規(guī)定。

2.區(qū)財(cái)政局對(duì)原撥付的禁捕退捕工作要進(jìn)行監(jiān)管，各使用禁捕退捕資金的單位要對(duì)禁捕退捕資金使用、分配情況向相關(guān)政府部門(mén)進(jìn)行情況反饋或匯報(bào)。

3.截止2020年12月31日禁捕退捕專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算結(jié)余3165.41萬(wàn)元，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局要會(huì)同區(qū)財(cái)政等部門(mén)對(duì)預(yù)算結(jié)余的禁捕退捕資金根據(jù)國(guó)家規(guī)定的禁捕退捕政策、規(guī)定做出合法、合理的安排。為保證禁捕退捕資金的專(zhuān)款專(zhuān)用和有效使用，提高財(cái)政資金的使用效益和效率，建議2021年底收回結(jié)余資金。

4.區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局要對(duì)禁捕退捕資金工作情況進(jìn)行總結(jié)，要舉一反三，對(duì)以后的財(cái)政專(zhuān)款資金要制訂完善的工作實(shí)施方案，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)工作方案及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充完善，并實(shí)行有效監(jiān)管，提高工作水平，提高財(cái)政資金的使用效益和效率。

 

 

 

湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

 

                                                      2021年08月02日